ДОБАВЬТЕ СЕБЕ, ЧТОБЫ НЕ ПОТЕРЯТЬ
деньги, СОФТ И СЕРВИСЫ
Ультимативный гайд по налогам для стримера
Опубликовано: 22 января 2021
ДОБАВЬТЕ СЕБЕ, ЧТОБЫ НЕ ПОТЕРЯТЬ
Большинство стримеров в России не беспокоятся о налогах: некоторые думают, что их платит платформа, другие же считают, что с их доходов средства в пользу государства не удерживаются.
Однако такой подход может быть опасным: если ФНС поймает вас за руку, то выпишет крупный штраф (до 40% от всех неуплаченных налогов) и заставит погасить пени, а если сумма была внушительная — возможно возбуждение уголовного дела.
В России налоги взимаются с любых доходов, кроме пожертвований и подарков. Для обычных людей (физических лиц) размер налога равен 13% — платит работодатель или заказчик. В этом случае наниматель выступает агентом, то есть платит налог, вычитывая его из дохода, вместо физлица.
Например, если стример разместил у себя на канале рекламу и заказчик должен был заплатить 1 000 рублей, то на карту он переведёт всего 870 рублей, потому что вычтет 13% и отправит 130 рублей в налоговую.
Но если заказчик находится не в России или является физическим лицом, то платить налог придётся тому, кто получил доход.
Однако такой подход может быть опасным: если ФНС поймает вас за руку, то выпишет крупный штраф (до 40% от всех неуплаченных налогов) и заставит погасить пени, а если сумма была внушительная — возможно возбуждение уголовного дела.
В России налоги взимаются с любых доходов, кроме пожертвований и подарков. Для обычных людей (физических лиц) размер налога равен 13% — платит работодатель или заказчик. В этом случае наниматель выступает агентом, то есть платит налог, вычитывая его из дохода, вместо физлица.
Например, если стример разместил у себя на канале рекламу и заказчик должен был заплатить 1 000 рублей, то на карту он переведёт всего 870 рублей, потому что вычтет 13% и отправит 130 рублей в налоговую.
Но если заказчик находится не в России или является физическим лицом, то платить налог придётся тому, кто получил доход.
Важно не путать налог с комиссией платформы или платёжной системы. Комиссия — это средства, которые берёт со стримера платформа за свои услуги. Эти деньги она забирает себе в доходы и в налоговую не отправляет.
Донаты
Коротко: налог платить не надо, но стоит быть внимательным.
 |  |  |
Донаты — самый часто встречающийся источник дохода стримера. Зрители жертвуют средства и пишут сообщение, а стример его зачитывает. Донаты могут перечисляться напрямую на карту или через какой-либо специальный сервис приёма.
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, донаты с точки зрения закона являются пожертвованиями и налогом не облагаются.
Но при этом важно внимательно изучить пользовательское соглашение: в нём платформа для приёма донатов всегда определяет природу денежных средств, которыми оперирует. И иногда там могут встречаться хитрости.
Убедитесь, что ваши деньги обозначаются именно как пожертвования, а не как «вознаграждение за услуги». Достаточно установить донаты в качестве «вознаграждения» — и они моментально начинают облагаться налогом.
Рассмотрим пример с офертой Donatty, в которой платежи пользователей определены как пожертвования:
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, донаты с точки зрения закона являются пожертвованиями и налогом не облагаются.
Но при этом важно внимательно изучить пользовательское соглашение: в нём платформа для приёма донатов всегда определяет природу денежных средств, которыми оперирует. И иногда там могут встречаться хитрости.
Убедитесь, что ваши деньги обозначаются именно как пожертвования, а не как «вознаграждение за услуги». Достаточно установить донаты в качестве «вознаграждения» — и они моментально начинают облагаться налогом.
Рассмотрим пример с офертой Donatty, в которой платежи пользователей определены как пожертвования:
«Дар», «Донат» … денежные средства. подаренные пользователями сети Интернет Пользователю для его поддержки…
В соглашении DonationAlerts тоже все в порядке:
ДА Платформа… позволяет зарегистрированным пользователям («Стримерам») … получать денежные средства в дар от таких Пользователей…
А вот в соглашении DonatePay уже фигурируют «услуги стримера» и «вознаграждение»:
Мы будем выплачивать Вам вознаграждение, как правило, в течение 3 банковских дней после получения Вашего требования (в зависимости от способа оплаты и партнера по обработке платежей).
Доход от Twitch
Коротко: налог платить надо.
Налог удерживается со всех доходов, которые вы получаете от сервиса Twitch. По данным стандартного соглашения, у стримеров могут быть следующие виды заработка:
Во всех случаях эти доходы не являются пожертвованиями, а значит, часть полученных средств нужно выделить на налоги.
Подробнее о монетизации можно прочитать в нашей статье «Ультимативный гайд по монетизации стримов на Twitch».
Некоторые стримеры убеждены в том, что Twitch занимается налогами вместо них, поскольку пользователи отправляют сервису специальную форму W-8, но это заблуждение. Она нужна площадке, которая платит свои налоги в США, для того чтобы уменьшить их размер, однако не освобождает от налогов стримера в России.
В своём разделе FAQ Twitch пишет:
- Bits Revenue Share (доля от выручки за Bits).
- Product Purchase Fee (комиссия за покупку продукта).
- Net Subscription Revenues (выручка от подписок).
- Special Program Fees (выплаты за участие в специальных программах).
- Advertising-Based Revenue (доход от рекламы).
Во всех случаях эти доходы не являются пожертвованиями, а значит, часть полученных средств нужно выделить на налоги.
Подробнее о монетизации можно прочитать в нашей статье «Ультимативный гайд по монетизации стримов на Twitch».
Некоторые стримеры убеждены в том, что Twitch занимается налогами вместо них, поскольку пользователи отправляют сервису специальную форму W-8, но это заблуждение. Она нужна площадке, которая платит свои налоги в США, для того чтобы уменьшить их размер, однако не освобождает от налогов стримера в России.
В своём разделе FAQ Twitch пишет:
При определенных условиях вы можете затребовать сниженную ставку налога США на доход (например, если страна вашего проживания заключила с США соглашение об избежании двойного налогообложения).
У Российской Федерации есть соглашение с США об избежании двойного налогообложения, поэтому вы можете обратиться в Twitch, чтобы снизить сумму налога, который уплачивается площадкой за вас в США, но мы не смогли найти ни одного упоминания о результатах такого запроса.
Увы, в данной ситуации вам необходимо обращаться в налоговую РФ.
Доход от YouTube
Коротко: налог платить надо.
Все описанное для Twitch, актуально и для YouTube. В рамках партнерской программы Youtube есть следующие источники доходов:
Вне зависимости от источника, все доходы с YouTube облагаются налогом.
- Реклама
- Спонсорство
- Раздел с сувенирной продукцией
- Суперчат и суперстикеры
- YouTube Premium
Вне зависимости от источника, все доходы с YouTube облагаются налогом.
Вот что YouTube пишет в своей справочной статье о доходах:
…согласно законам вашей страны, вы можете быть обязаны платить налоги со всех средств, заработанных с помощью монетизации видео.
Patreon
Коротко: налог платить надо.
Доходы на Patreon тоже не являются пожертвованиями, а значит — облагаются налогом.
Вот, например, один из ответов на сайте Patreon:
— Is the money I earn from Patreon classified as ‘taxable income'?
— In many jurisdictions across Europe your income is classified as taxable income.
— In many jurisdictions across Europe your income is classified as taxable income.
Перевод:
— Классифицируются ли деньги, которые я зарабатываю на Patreon, как доход, подлежащий налогообложению?
— Во множестве стран Европы, ваш доход классифицируется как подлежащий налогообложению
— Во множестве стран Европы, ваш доход классифицируется как подлежащий налогообложению
OnlyFans
Коротко: налог платить надо.
На сайте OnlyFans не удалось найти прямого указания на природу перечисляемых средств и информацию о налогах, но налоговый консультант Chris Whalen у себя в блоге пишет:
The money that you are paid by OnlyFans will not have any taxes taken out of it and so you will have to pay estimated taxes yourself during the year.
Перевод:
OnlyFans не выплачивает за вас налогов с денег, которые платит вам, поэтому вы должны заплатить налоги самостоятельно в течение года.
Boosty
Коротко: налог платить надо, но только с подписок.
Здесь можно получать деньги за счёт подписок, покупок доступа к отдельному посту, а также прямых донатов.
В пользовательском соглашении Boosty описывает это следующим образом:
О подписках:
Платформа Бусти … позволяет … использовать её доступный функционал … для предоставления Пользователям доступа к контенту …, созданному Авторами … за вознаграждение, размер которого определён Автором («Вознаграждение Автора»);
Платформа Бусти … позволяет … использовать её доступный функционал … для предоставления Пользователям доступа к контенту …, созданному Авторами … за вознаграждение, размер которого определён Автором («Вознаграждение Автора»);
О донатах:
Платформа Бусти также позволяет выполнять регистрацию и использование … Услуг Бусти при взаимодействии с функционалом «VK Donut», …функционалом «Донаты» в социальной сети Одноклассники…
Платформа Бусти также позволяет выполнять регистрацию и использование … Услуг Бусти при взаимодействии с функционалом «VK Donut», …функционалом «Донаты» в социальной сети Одноклассники…
Донаты остаются неприкосновенными, а вот остальные источники дохода облагаются налогом. Вот как комментирует этот вопрос служба поддержки Boosty:
Согласно законам РФ, пожертвования от физических лиц и в пользу физических лиц налогами не облагаются. Мы также не выступаем как налоговый агент, и никаких дополнительных налогов с пользователей не удерживаем.
Оплата подписки или отдельного поста расценивается как оказание услуги и налог с этой суммы желательно декларировать. Мы находимся вне юрисдикции РФ и налоговым агентом для своих авторов не являемся.
Оплата подписки или отдельного поста расценивается как оказание услуги и налог с этой суммы желательно декларировать. Мы находимся вне юрисдикции РФ и налоговым агентом для своих авторов не являемся.
Рекламные контракты
Коротко: налог платить надо, если ваш агент не платит его за вас.
Для крупных стримеров основным источником дохода часто становятся рекламные контракты. Они могут заключаться как на «помесячной» основе, так и по модели CPA, когда заказчик платит за конверсию: например, установку или покупку игры.
Вне зависимости от модели оплаты с таких доходов налогообложения не избежать. Даже если вы не заключаете полноценный контракт, а присоединяетесь к оферте в панели управления своей донатной платформы, как, например, в случае с рекламными офферами от DonationAlerts.
Иногда рекламное агентство или платформа может выступать налоговым агентом. В этом случае именно агент сдаст за стримера декларацию и заплатит все необходимые налоги.
При подписании контракта лучше обговорить этот вопрос основательно: если инспекция начнёт проверку, проблемы возникнут и у стримера, и у агентства или платформы.
Проверить добросовестность заказчика в этом вопросе можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Кроме того, мы обратились за комментариями в Streamers Alliance. Представители компании отметили, что стримеры регистрируются в качестве ИП и, соответственно, платят налоги с доходов по рекламным контрактам.
Вне зависимости от модели оплаты с таких доходов налогообложения не избежать. Даже если вы не заключаете полноценный контракт, а присоединяетесь к оферте в панели управления своей донатной платформы, как, например, в случае с рекламными офферами от DonationAlerts.
Иногда рекламное агентство или платформа может выступать налоговым агентом. В этом случае именно агент сдаст за стримера декларацию и заплатит все необходимые налоги.
При подписании контракта лучше обговорить этот вопрос основательно: если инспекция начнёт проверку, проблемы возникнут и у стримера, и у агентства или платформы.
Проверить добросовестность заказчика в этом вопросе можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Кроме того, мы обратились за комментариями в Streamers Alliance. Представители компании отметили, что стримеры регистрируются в качестве ИП и, соответственно, платят налоги с доходов по рекламным контрактам.
Что будет, если налоги не платить
Кратко: плохо, если поймают
Пока доходы стримера небольшие, налоговая вряд ли обратит на них внимание. Но, когда суммы начнут измеряться сотнями тысяч рублей в месяц, у банка или ФНС могут возникнуть вопросы, на которые стример может не суметь ответить.
Грозит стримеру в этом случае следующее:
Рассмотрим возможные санкции на конкретном примере. Допустим, в течение года стример получал по 100 тысяч рублей в месяц, соответственно, за год он заработал 1,2 миллиона рублей.
Грозит стримеру в этом случае следующее:
- Блокировка карты банком.
- Штраф за несданную декларацию: 5% от неуплаченной по декларации суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее 1 000 рублей.
- Штраф за неуплаченный налог: от 20 до 40% от его суммы.
- Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки в последние три года.
- В случае если долг составит более 900 тысяч рублей, может последовать и уголовная ответственность.
Рассмотрим возможные санкции на конкретном примере. Допустим, в течение года стример получал по 100 тысяч рублей в месяц, соответственно, за год он заработал 1,2 миллиона рублей.
Итого штрафов на 117 000 рублей, к тому же еще заставят заплатить основную сумму налога 156 000 рублей.
А еще могут пришить незаконное предпринимательство. О том, как это работает, у Контур. Эльбы есть отличная статья.
Три способа как лучше платить налоги (если всё-таки решились)
Кратко: лучше всего стать самозанятым и платить НПД
Для уплаты подоходного налога стример может:
- До 30 апреля текущего года подать декларацию о доходах за прошедшие 12 месяцев и заплатить налог в 13%, опираясь на информацию из этой статьи. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика либо непосредственно в налоговой.
- Зарегистрировать ИП, перейти на упрощённую систему налогообложения и платить 6% от доходов. Это довольно сложный вариант, но некоторые крупные видеоблогеры и стримеры идут именно по этому пути. Инструкция — на сайте Госуслуг.
- Стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход (НПД). Этот способ похож на вариант с ИП (ставка налога такая же — 6% при работе с юридическими лицами), но намного проще. Достаточно скачать специальное приложение, зайти в него через Госуслуги и начать регистрировать в нём свои доходы. Вот инструкция.
Юрий Медяков
Продакт-менеджер Donatty
Ещё по теме
Читайте нас в социальных сетях
Копирование материалов
запрещено.
запрещено.
made for
assembled in
18+